DieWealthy Expats in Portugal Survey Report 2025, der Erkenntnisse von mehr als 1.000 international ansässigen Personen sammelte, zeigt, dass ein erheblicher Anteil der NHR-Begünstigten in den ersten Jahren ihrer zehnjährigen NHR-Periode keine regulierten Steuer- oder Finanzexperten hinzugezogen hatte. Infolgedessen sind einige von ihnen möglicherweise weniger gut auf die normalen portugiesischen steuerlichen Rahmenbedingungen vorbereitet, die nach Beendigung des NHR-Status gelten können, einschließlich progressiver Einkommenssteuersätze, die bis zu 48 % betragen können, je nach den individuellen Umständen, Einkommensquellen, Vermögensstrukturen und dem zu diesem Zeitpunkt geltenden Recht.

Portugal Pathways, eine Organisation, die vermögenden Privatpersonen, die sich in Portugal zurechtfinden wollen, Informationen und Kontakte zu regulierten Fachleuten bietet, stellte fest, dass die Ergebnisse eher auf eine allgemeine Bewusstseinslücke als auf einen einzelnen Planungsfehler hinweisen.

"Es war überraschend zu sehen, wie viele Familien nicht wussten, dass sich ihre steuerliche Situation nach dem Ende der NHR erheblich ändern könnte", sagte Steve Philp, Direktor bei Portugal Pathways. "Die Umstände jedes Einzelnen sind unterschiedlich, und es gibt keine Einheitslösung. Wenn man jedoch versteht, wie die Rahmenbedingungen nach dem Ende der NHR aussehen, und sich zu gegebener Zeit professionell beraten lässt, kann man fundierte Entscheidungen treffen".

Philp betonte, dass Portugal Pathways keine Steuer- oder Finanzberatung anbietet, sondern stattdessen Einzelpersonen mit qualifizierten, regulierten Fachleuten zusammenbringt, die die persönlichen Umstände auf individueller Basis beurteilen können.

"In manchen Fällen suchen die Menschen erst im achten oder neunten Jahr ihres NHR-Zeitraums Rat", fügte er hinzu. "In dieser Phase können regulierte Berater zwar immer noch Optionen prüfen, aber eine frühere Beauftragung lässt in der Regel mehr Zeit für eine sorgfältige Analyse als für Entscheidungen in letzter Minute".

Portugal zieht mit seinem Lebensstil, seiner Gesundheitsversorgung, seiner Sicherheit und seiner kulturellen Attraktivität weiterhin internationale Familien an. Der Bericht legt jedoch nahe, dass viele Neuankömmlinge verständlicherweise der Eingewöhnung Vorrang vor längerfristigen Finanzplanungsüberlegungen einräumen.

Der Umfrage zufolge kann dies dazu führen, dass Einzelpersonen unsicher sind, wie sich ihre steuerliche Situation nach Ablauf des 10-jährigen NHR-Zeitraums entwickeln wird, insbesondere wenn sie beabsichtigen, in Portugal steuerlich ansässig zu bleiben.

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Daniel Simons, ein in Lissabon ansässiger Bürger, der an der Umfrage teilnahm, schilderte seine eigenen Erfahrungen. "Wir zogen aus dem Vereinigten Königreich um und genossen mehrere Jahre lang das Leben in Portugal, bevor wir mit einem regulierten grenzüberschreitenden Steuerberater und Vermögensverwalter sprachen", sagte er. "Dieses Gespräch half uns zu verstehen, wie sich unsere Situation in Zukunft ändern könnte und welche Fragen wir stellen sollten. Es verschaffte uns Klarheit, anstatt dass uns ein bestimmtes Ergebnis versprochen wurde.

In einer Reihe von Fallbeispielen, auf die in der Umfrage Bezug genommen wurde, berichteten Personen, die sich frühzeitig und individuell von entsprechend regulierten Steuer- und Vermögensexperten beraten ließen, von effektiven Steuersätzen nach der NHR in der Größenordnung von 5 bis 11 %. Diese Ergebnisse hingen in hohem Maße von den persönlichen Umständen ab, einschließlich des Einkommensprofils, der Vermögenszusammensetzung, der Entscheidung über den Wohnsitz und des damals geltenden Rechtsrahmens, und sollten nicht als typisch oder erreichbar für alle NHR-Steuerinhaber angesehen werden.

Auch Niall Macdonald, ein in Portugal ansässiger Vermögensverwalter, merkte an, dass die Zurückhaltung, sich frühzeitig zu engagieren, weit verbreitet ist. "Die Steuerplanung ist komplex, und es ist normal, dass die Leute sie aufschieben", sagte er. "Aus professioneller Sicht geben frühere Gespräche einfach mehr Zeit, um die persönlichen Umstände zu analysieren und geeignete Optionen zu erwägen. Es gibt keine Garantien, und die Beratung muss immer auf den Einzelnen zugeschnitten sein.

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Der Wealthy Expats in Portugal Survey Report 2025 schätzt , dass ein beträchtlicher Teil der derzeitigen NHR-Inhaber nach dem Ende der Regelung mit höheren effektiven Steuersätzen rechnen muss, je nach ihren individuellen Umständen und den künftigen Entwicklungen der Gesetzgebung.

Rachel Whitmore, eine in Porto lebende Geschäftsfrau, beschrieb, wie ein frühzeitiges Engagement ihrer Familie half, ihre Situation besser zu verstehen. "Portugal Pathways machte uns mit unabhängigen, regulierten Steuer- und Vermögensberatern bekannt, die unsere Situation im Detail untersuchten", sagte sie. "Auf der Grundlage dieser persönlichen Beratung waren wir in der Lage, mit größerer Sicherheit zu planen. Unser Ergebnis spiegelt unsere spezifische Situation und die laufende professionelle Beratung wider, und ist nicht etwas, das für alle gelten würde.

Portugal Pathways erklärt, dass seine Aufgabe darin besteht, Informationen und Einführungen zu bieten, nicht aber Beratung. Das Unternehmen bietet ein erstes Informationsgespräch an, um NHR-Inhabern zu helfen, zu verstehen, mit welchen Arten von regulierten Fachleuten sie auf der Grundlage ihrer persönlichen Situation sprechen möchten.

"Mit der richtigen unabhängigen Beratung können Einzelpersonen fundierte Entscheidungen über ihre Zukunft treffen", so Philp abschließend. "Es gibt jedoch keinen Ersatz für eine persönliche Beratung durch entsprechend qualifizierte und regulierte Berater."