Territorio imponible

Los residentes fiscales portugueses pagan impuestos sobre la renta mundial, que incluye la renta mundial relacionada con las criptomonedas. La tributación de las criptomonedas para las personas físicas se suele encuadrar en una de las tres categorías siguientes:

  • Para tenencias superiores a 365 días, las ganancias están exentas de impuestos. Las tenencias de menor duración están sujetas a un impuesto fijo del 28% sobre las plusvalías. Si cumple los requisitos para registrarse como contribuyente NHR 2.0 en Portugal (consulteaquípara más detalles), las ganancias de capital proporcionadas por la venta de cripto pueden estar exentas de impuestos en Portugal.
  • Los ingresos derivados de inversiones pasivas en criptomonedas, como el capital o los ingresos regulares procedentes de estacas, airdrops o préstamos, se gravan a un tipo fijo del 28%. Esto incluye los ingresos de inversión recibidos en monedas fiduciarias, procedentes de inversiones cripto pasivas, no basadas en transferencias cripto.
  • En lo que respecta a los beneficios del cripto comercio profesional (incluidos los obtenidos de ingresos por cuenta propia o como cripto comerciante profesional), deben tenerse en cuenta varios factores, como el número de plataformas utilizadas, el número de operaciones, los períodos de tenencia, la proporción de beneficios con respecto a otras fuentes de ingresos, etc. A continuación, los beneficios se gravan a los tipos progresivos normales, que oscilan entre el 13,5% y el 48%. Además, puede ser aplicable el régimen simplificado, aplicable a los autónomos y a las empresas con ingresos de hasta 200.000 euros, que da lugar a una serie de deducciones.

Otras consideraciones fiscales

  • Tenga en cuenta que las transacciones exclusivamente en criptodivisas están exentas de impuestos en Portugal.
  • Además, las personas físicas que no son residentes fiscales en Portugal sólo tributan por los ingresos de criptodivisas de origen portugués a un tipo fijo del 25%.
  • Los criptoactivos pueden mantenerse a nombre de una empresa, con tipos impositivos que oscilan entre el 11,9% en Madeira y el 21% en Portugal continental.

Créditos: Pexels; Autor: miroshnichenko;

Navegar por los matices

  • Garantice la claridad: determine su situación de residencia fiscal y el periodo de tenencia antes de dar por sentado que puede acogerse a una exención fiscallea aquí para más información.
  • Mantenimiento de registros: Lleve un registro detallado de las transacciones y las bases de coste para calcular los impuestos con precisión.

Más allá de los impuestos

Donaciones y herencias:

El impuesto de timbre se aplica en ciertas circunstancias que implican criptomoneda como; donaciones, regalos o herencias a una tasa del 10%. Para obtener más información, consulteGuía Práctica Fiscal de Sucesiones y Donaciones recibidas en Portugal. En el caso de comisiones, se aplica un impuesto de timbre del 4%.

Compra de inmuebles con cripto:

La propiedad puede ser comprada exclusivamente usando cripto con el primer caso que ocurre en Braga, norte de Portugal, en mayo de 2022. Esto fue posible con la introducción de cambios en el Reglamento Notarial para permitir tales transacciones. Se requieren medidas de cumplimiento específicas para este tipo de transacciones.

Panorama en evolución:

Las regulaciones están en constante evolución, para mantenerse al día sobre los cambios, le recomendamos que seleccione una firma de profesionales como Dixcart:advice.portugal@dixcart.compara mantenerse al día.

Consideraciones globales:

Invertir en criptoproyectos extranjeros puede conllevar implicaciones fiscales internacionales. Manténgase informado sobre estas consideraciones para cumplir con la normativa.

Créditos: Pexels; Autor: alesiakozik;

Recuerde

Si comprende los aspectos básicos de la criptofiscalidad en Portugal, podrá abordar sus inversiones con confianza. Recuerde que buscar orientación profesional es muy valioso para navegar por las complejidades y garantizar el cumplimiento. Por lo tanto, explore el mundo de las criptomonedas con la cabeza despejada y tome decisiones informadas para disfrutar del sol portugués y de sus activos digitales.

Póngase en contacto conadvice.portugal@dixcart.compara más información.

Esta información no es asesoramiento fiscal y no pretende sustituir el asesoramiento personalizado de un profesional fiscal cualificado. Las circunstancias de cada individuo son únicas y sus obligaciones fiscales pueden diferir de lo que aquí se presenta. Consulte siempre a un profesional cualificado antes de tomar cualquier decisión basada en esta información.