Opportunité


Le statut de résident non habituel (RNH) permet aux personnes qui reçoivent des dividendes de source étrangère de les percevoir en franchise d'impôt. Ce statut s'est révélé être une excellente opportunité pour les chefs d'entreprise britanniques, qui peuvent ainsi s'offrir le luxe de gérer leur entreprise en toute indépendance.

Mais la plupart des propriétaires ne veulent pas gérer leur entreprise pour toujours, et ce que beaucoup n'ont peut-être pas réalisé, c'est que la vente de leur entreprise alors qu'ils sont résidents fiscaux portugais peut être très efficace sur le plan fiscal et, dans certains cas, donner un meilleur résultat qu'au Royaume-Uni.

Exemple concret


Nous avons récemment travaillé avec un propriétaire d'entreprise qui avait accepté de vendre son entreprise basée au Royaume-Uni, mais la vente prendrait un certain temps.

Il connaissait le montant de l'impôt à payer sur la vente au Royaume-Uni, mais souhaitait s'installer rapidement au Portugal, plutôt que d'attendre que la vente soit finalisée alors qu'il résidait au Royaume-Uni. Ils ont été déçus, et c'est compréhensible, d'apprendre que l'impôt potentiel à payer au Portugal serait nettement plus élevé, à savoir 28 %.

Toutefois, après avoir examiné la structure de l'entreprise et la façon dont la vente a été organisée, nous avons pu conseiller au couple de s'installer immédiatement au Portugal, sans avoir à payer d'impôt. De plus, en travaillant avec un comptable local, il a été possible de créer une perte comptable qu'ils pourront utiliser pour compenser les gains futurs au Portugal.

En outre, nous avons présenté une solution très diversifiée et à risques gérés pour préserver et faire fructifier leur patrimoine, tout en les préparant à la fin de leur statut de NHR et à un éventuel retour au Royaume-Uni.

Il s'est avéré plus avantageux pour eux de vendre en tant que résidents fiscaux portugais plutôt que britanniques, et ils ont pu commencer leur nouvelle vie au soleil plus tôt que prévu.

Remplacement des revenus de l'entreprise


L'étape la plus importante à la suite d'une vente ou après avoir perçu d'importants dividendes consiste à trouver un nouveau logement approprié pour les liquidités - vous ne voulez pas qu'elles restent à la banque, érodées par l'inflation, investies dans des structures inappropriées ou détenues de manière inefficace sur le plan fiscal à l'avenir.

Que vous souhaitiez remplacer le revenu dont vous avez bénéficié ou préserver votre patrimoine pour les générations futures, l'essentiel est de structurer correctement votre patrimoine en fonction de vos objectifs. Celle-ci doit tenir compte de plusieurs facteurs, tels que votre lieu de résidence et celui de vos bénéficiaires finaux et les incidences fiscales associées, la souplesse d'accès et les stratégies d'investissement appropriées, pour n'en citer que quelques-uns.

Étudiez vos options


Nous travaillons régulièrement avec les comptables britanniques des propriétaires d'entreprise, leurs conseillers fiscaux et d'autres parties de confiance pour explorer les options de restructuration et de vente. Nous sommes également à la disposition des clients pour veiller à ce que les conseils soient cohérents, viables et mis en œuvre correctement d'un point de vue transfrontalier.

Nous travaillons également avec nos clients pour mettre en place des plans à plus long terme afin de garantir l'efficacité fiscale, la conformité et la préservation du patrimoine au Portugal. Si vous souhaitez explorer vos options, n'hésitez pas à nous contacter pour un premier entretien.


Debrah Broadfield et Mark Quinn sont des planificateurs financiers agréés (niveau 6 CII) et des conseillers fiscaux (ATT). Ils cumulent près de 20 ans d'expérience dans le conseil aux expatriés au Portugal sur les questions fiscales et financières transfrontalières. Pour un premier entretien gratuit, contactez-nous au : +351 289 355 316 ou mark.quinn@spectrum-ifa.com. Pour en savoir plus : www.spectrum-ifa.com