Chiunque abbia coniato per la prima volta questa frase molto citata stava sicuramente predicendo il giorno in cui la morte e la tassa di successione sarebbero state una seria preoccupazione per molti, specialmente per i ricchi.

Tuttavia, non hanno visto il futuro del Portogallo, dove la morte può essere più o meno esente da tasse di successione.

Espatriati in Portogallo

Sia che vi siate trasferiti per lavorare o per andare in pensione, come espatriati in Portogallo potete, con un po' di pianificazione e lungimiranza, lasciare la vostra ricchezza e i vostri beni alla vostra famiglia e pagare molto meno di chi muore come residente o domiciliato nel Regno Unito.

Se siete residenti in Portogallo, il diritto di successione portoghese può essere applicato al vostro patrimonio quando morite (grazie al regolamento UE Bruxelles IV) e questo può rivelarsi vantaggioso.

Le leggi di successione portoghesi sono molto diverse rispetto alle regole del Regno Unito, quindi è importante capire come potrebbero influenzare il vostro patrimonio, i vostri beneficiari e dove e quando dovranno essere pagate le tasse pertinenti. È anche una buona idea determinare dove siete domiciliati perché questo potrebbe influenzare il modo in cui il vostro patrimonio è tassato - se siete considerati dall'HMRC come domiciliati nel Regno Unito anche dopo aver vissuto in Portogallo per anni, potreste ancora affrontare un'imposta del 40% sul patrimonio globale.

Se non volete che le leggi portoghesi si applichino al vostro patrimonio, potete redigere un testamento come se foste ancora nel vostro paese d'origine e il vostro patrimonio sarà distribuito e tassato secondo le leggi di successione applicabili a quella giurisdizione. Tuttavia, a seconda delle vostre circostanze e di chi volete beneficiare del vostro patrimonio, potrebbe essere meglio avere un Testamento portoghese che riconosce le regole di successione portoghesi.

Ognuno è diverso e quello che potrebbe essere giusto per una persona potrebbe non essere

adatto per un'altra persona, quindi è sempre una buona idea cercare un consiglio appropriato di un esperto. Qualunque cosa decidiate di fare, e qualunque sia la legge del paese che volete applicare al vostro patrimonio, redigere un testamento il più presto possibile è sempre un'idea sensata.

Morte e tasse in Portogallo

In Portogallo c'è un sistema di "eredità forzata" che significa che gli eredi legittimi - il vostro coniuge, i vostri figli biologici e adottivi, e i vostri ascendenti - sono le uniche persone che possono ereditare. Un erede avrà diritto ad un minimo del 50% dell'intero patrimonio. Se c'è più di un erede legittimo, questa cifra sale al 60%. Il resto dell'eredità può essere distribuito come si vuole.

Secondo la legge portoghese non viene applicata alcuna imposta di successione (IHT) su nessuna parte del vostro patrimonio quando passa a un erede legittimo. Nel Regno Unito, l'aliquota standard dell'IHT è del 40% su tutto il patrimonio

al di sopra del limite di soglia (attualmente 350.000 sterline).

Come residenti in Portogallo, potete approfittare delle regole IHT zero applicabili quando il vostro

patrimonio passa a un erede legittimo. Mentre qualsiasi parte del vostro patrimonio che passa a un erede non legittimo sarà soggetta a un'imposta di bollo forfettaria del 10%, nota come Imposto do Selo, sui

beni portoghesi.

È anche importante capire che le donazioni in vita in Portogallo saranno soggette a tasse come l'imposta sulla proprietà e l'imposta sulle plusvalenze se il patrimonio viene venduto.

Residenti non abituali e vantaggi fiscali in Portogallo

Come nuovo espatriato in Portogallo (o se non sei stato residente in Portogallo nei cinque anni precedenti) puoi richiedere lo status di residente non abituale (NHR) che significa che beneficerai di alcune riduzioni ed esenzioni fiscali che sono molto favorevoli.

Lo status di NHR dura dieci anni e prevede l'esenzione fiscale sulle donazioni in vita e sull'eredità agli eredi legittimi, nessuna imposta sul patrimonio, un'imposta forfettaria (attualmente il 20%) per alcuni redditi portoghesi da alcune professioni, e l'esenzione fiscale su quasi tutti i redditi esteri.

Nessun uomo è un'isola

Mentre stiamo citando persone famose (quella appartiene a John Donne), è vero che gli esseri umani di solito fanno meglio quando lavorano insieme e che per ottenere il massimo dalle cose, per prosperare, abbiamo spesso bisogno di aiuto.

Capire le complessità della morte e delle tasse in Portogallo è qualcosa che può essere

difficile per una persona sola, quindi è sempre meglio cercare aiuto, consigli e affidarsi all'abilità degli altri quando si cerca di negoziare le difficili inevitabilità della vita.

Contattate il team Blacktower in Portogallo oggi stesso.

Disclaimer: Blacktower Financial Management non è un consulente fiscale e dovrebbe essere richiesta una consulenza fiscale indipendente. Quanto sopra non costituisce un consiglio