Pensioenplanning wordt echt internationaal.

Van Dublin tot Amsterdam brengen steeds meer Portugese expats hun pensioen onder in pan-Europese structuren die bekend staan als IORP's, op zoek naar de flexibiliteit die in hun eigen land ontbreekt.

Financiële adviseurs van deVere Group, die werkt met meer dan 80.000 expat klanten wereldwijd, melden dat de overdrachten versnellen omdat mobiele werknemers op zoek zijn naar belastingefficiëntie en controle.

Kijk hier of u in aanmerking komt: https: //irishpensiontransfereligibilityquizpt.scoreapp.com/

"Steeds meer Ierse en Nederlandse staatsburgers zien de structurele nadelen in van het aanhouden van pensioenen in hun thuisland," zegt James Green, directeur van deVere Europe.

"IORP's in Malta bieden oplossingen die passen bij het moderne, mobiele leven. In de afgelopen twee jaar hebben we een dubbelcijferige groei gezien in overdrachten vanuit zowel Ierland als Nederland."

Zijn collega Jake McLaughlin, directeur bij deVere Portugal, is het daarmee eens: "De vraag stijgt explosief.

"Mensen hebben gezien hoe vrienden werden beperkt door binnenlandse pensioenregels en ze willen opties. We zien een sterke instroom in IORP's omdat ze passen bij het Portugese belastingstelsel en de flexibiliteit die gepensioneerden verwachten."

In plaats van fondsen onder binnenlandse regimes te laten vallen, verhuizen Ierse en Nederlandse burgers hun pensioenpotten steeds vaker naar Europese centra zoals Malta - vooral als ze zich in Portugal vestigen, waar het belastingklimaat zorgvuldige planning beloont.

Waarom de verandering plaatsvindt

Het Ierse pensioenregime is een van de meest restrictieve van Europa.

De Standard Fund Threshold beperkt het fiscaal aantrekkelijke spaargeld tot €2 miljoen; voor alles daarboven wordt 40% in rekening gebracht. Slechts een kwart van een pot kan belastingvrij worden opgenomen tot € 200.000, met hoge belastingen daarboven, en jaarlijkse opname is verplicht vanaf 61-jarige leeftijd. Als activa eenmaal in een ARF zijn ondergebracht, kunnen ze niet meer worden verplaatst.

Het Nederlandse systeem heeft zijn eigen obstakels: de meeste bedrijfspensioenregelingen vereisen levenslange lijfrentes en staan alleen minimale forfaitaire bedragen toe, waardoor er weinig ruimte is voor flexibele inkomensplanning.

Malta's IORP-structuren doorbreken deze grenzen. Deelnemers kunnen tot 30 procent van hun pensioen belastingvrij opnemen zonder levenslange limiet, beginnen met opnemen op hun 50e en kunnen elk jaar kiezen of ze wel of geen inkomen opnemen.

Portugal belast forfaitaire bedragen over het algemeen als beleggingsinkomsten of, in sommige gevallen, vermogenswinsten, maar de dubbele belastingverdragen met Malta helpen de impact te verzachten.

De aantrekkingskracht van Portugal

Het klimaat en de levensstijl van Portugal blijven een sterke aantrekkingskracht uitoefenen, maar het financiële kader is vaak doorslaggevend.

Het bijgewerkte 'NHR 2.0'-regime is minder genereus dan het oorspronkelijke 'Non-Habitual Resident'-programma, maar het beloont nog steeds diegenen die pensioenen structureren via IBPV's.

"Expats zijn hier goed geïnformeerd," voegt McLaughlin eraan toe. "Ze begrijpen dat ze met een zorgvuldige grensoverschrijdende planning hun inkomensstromen kunnen aanpassen aan hun levensstijl in plaats van vast te zitten aan binnenlandse schema's."

Waarom Malta opvalt

Malta's IORP II raamwerk - dat onder toezicht staat van de Malta Financial Services Authority en gebaseerd is op EU-richtlijnen - wordt algemeen gezien als de benchmark van Europa.

Activa worden afgeschermd in een trust, begunstigden erven op efficiënte wijze en betalingen kunnen worden gedaan in de lokale valuta van de gepensioneerde. Als noch de deelnemer noch de erfgenaam in Ierland of Nederland woont, zijn de successierechten in die landen meestal niet van toepassing.

Nu de inflatie ten koste gaat van het rendement en de marktvolatiliteit spaarders verontrust, is de mogelijkheid om te kiezen voor gefaseerde opnames, forfaitaire bedragen of lijfrenteachtige inkomsten een doorslaggevend voordeel.

Impact in de echte wereld

Neem een pensioen van € 2 miljoen. In Ierland kan slechts € 200.000 belastingvrij worden opgenomen; de rest is zwaar belast en kan worden belast met successierechten.

Malta staat een belastingvrije vrijgave toe van ongeveer €600.000 en efficiënte overdracht naar erfgenamen, zonder levenslange limiet. Nederlandse ingezetenen kunnen vergelijkbare voordelen behalen bij de overdracht van grote bedrijfspensioenen.

James Green wijst erop dat veel Ierse toegezegd-pensioenregelingen onder druk staan en dat Nederlandse bedrijfsregelingen met vergelijkbare financieringstekorten kampen.

"Werkgeversconvenanten zijn zwakker, uitbetalingen lopen gevaar en dat maakt het urgent om grensoverschrijdende oplossingen te onderzoeken voordat de mogelijkheden afnemen", zegt hij.

Complex maar de moeite waard

Niet elk pensioen kan worden verplaatst. Ierse persoonlijke pensioenen, PRSA's en staatspensioenen moeten in Ierland blijven en Nederlandse staatspensioenen kunnen niet worden overgedragen. Zorgvuldige analyse van verdragsregels en plannen voor een langdurig verblijf is essentieel.

Voor mensen met een aanzienlijk bedrijfspensioen is het echter een goede zaak. "De sleutel is het begrijpen van je persoonlijke fiscale woonplaats en hoe de dubbelbelastingverdragen werken", legt McLaughlin uit. "Als je dit goed doet, zijn de voordelen aanzienlijk.

Plannen voor erfgenamen

De successieregels zijn nog een extra stimulans. Ierse erfgenamen kunnen te maken krijgen met 33 procent vermogenswinstbelasting en Nederlandse begunstigden kunnen tot 40 procent betalen, afhankelijk van relatie en bedrag. In Malta gevestigde IBP's, die worden behandeld als niet-Ierse en niet-Nederlandse bezittingen voor niet-ingezetenen, vermijden deze heffingen vaak volledig.

Voor zowel Ierse als Nederlandse expats zijn pensioenen niet langer alleen spaarrekeningen, het zijn instrumenten van onafhankelijkheid en zekerheid op de lange termijn, en bredere vrijheden kunnen worden ontsloten door internationale pensioenplanningsoplossingen.

Als je vragen hebt, kun je een e-mail sturen naar Jake: jake.mclaughlin@devere-portugal.pt