En Portugal, las disposiciones sobre secreto bancario del Decreto Ley nº 2/78 se introdujeron el 9 de enero de 1978, tras la notoria publicación en un periódico de los detalles de las cuentas bancarias de particulares después de un golpe de Estado. El objetivo principal de la ley era restablecer la confianza en el sistema bancario.

La legislación portuguesa protege ampliamente la confidencialidad, pero se dirige principalmente a que el banco, sus directores, empleados, etc., no revelen ninguna información sobre su cuenta. Pero hay "lagunas", sobre todo para las autoridades fiscales.

El gobierno ha intentado que la información esté más libremente disponible para las autoridades, pero es constantemente desafiado, normalmente con éxito. Este artículo de The Portugal News, allá por 2016, seguía el intento de desafiar el secreto bancario. Si no puede hacer clic, busque "Protección de datos contra el fin del secreto bancario" en el sitio web.

¿Cómo califica el FMI la seguridad bancaria?

Esta tabla, elaborada por el FMI (Fondo Monetario Internacional), califica a Portugal de "Alto Secreto", lo que puede sorprender, pero la información del FMI es muy creíble.

Bajo Secreto

Estados Unidos

Secreto Medio

Australia, Gran Bretaña, Canadá, Irlanda, Italia, Japón, Jersey, muchos otros países de la Commonwealth, como India, Malasia y Singapur, y los países escandinavos.

Secreto bastante alto

Dinamarca, Francia y Alemania

Secreto alto

Austria, Grecia, Liechtenstein, Luxemburgo, Portugal y Suiza (sólo algunos cantones)

Fuente: Datos del FMI

El FMI matiza su opinión: "La Unión Europea (UE) destaca por las medidas adoptadas para romper el secreto bancario a escala internacional. Hay al menos dos razones para ello. En primer lugar, el concepto de mercado único internacional exige un deber armonizado de secreto y divulgación de las transacciones financieras. En segundo lugar, dado que sólo se necesita una autorización para comerciar en cualquiera de los Estados miembros, el "pasaporte único", es necesario sincronizar el secreto bancario y que las autoridades reguladoras puedan intercambiar información. Esta práctica se amplía para incluir los intercambios de información fiscal. No todos los Estados miembros comparten plenamente la opinión de que la información debe intercambiarse libremente a efectos de supervisión bancaria. Austria, Grecia, Luxemburgo y Portugal tienen leyes de secreto bancario más estrictas que otros Estados miembros. El secreto bancario es sólo una de las áreas en las que la idea del país unitario entra en conflicto con la autonomía.

El FMI dice que Portugal tiene una legislación estricta en materia de secreto bancario

Si el FMI valora tan positivamente la banca en Portugal, ¿quién puede acceder legalmente a su cuenta?

El artículo 79 de la Ley Bancaria dice que

Sin el consentimiento específico del titular de la cuenta, los hechos amparados por la obligación de secreto sólo podrán ser divulgados

a) al Banco de Portugal

b) a la Junta de Valores Mobiliarios

c) al Fondo de Garantía de Depósitos y al Sistema de Indemnización a los Inversores

d) a las autoridades penales, en los términos previstos en la legislación penal

e) a las autoridades fiscales en el ámbito de sus actividades

t) cuando exista otra disposición legal que prevea expresamente una limitación a las obligaciones de confidencialidad.

¿Cuándo puede acceder Hacienda a su cuenta bancaria?

El libro "Bank Confidentiality" de Neate y Godfrey es un amplio y completo estudio sobre el sistema bancario portugués. Puede acceder a él aquí, barrocas.pt, y es muy recomendable. Dicen: La legislación ha evolucionado mucho en este sentido y el hecho es que, teniendo en cuenta el número de situaciones que pueden desencadenar el acceso de las autoridades a los datos bancarios, en la práctica, el secreto bancario (a efectos fiscales) ya no es un concepto tan sólido. El acceso a información protegida por el secreto bancario está, en principio, sujeto a autorización judicial previa, salvo que la ley establezca específicamente la posibilidad de que las autoridades fiscales actúen y tengan acceso a esa información sin depender de dicha autorización. Las instituciones de crédito, las empresas financieras y otras entidades deberán cumplir las obligaciones relativas al acceso a la información amparada por el secreto bancario en un plazo de diez días.

Portugal utiliza un sistema de autoevaluación en el que los contribuyentes directos e indirectos están sujetos a obligaciones de información. En otras palabras, puede hacerlo usted mismo en línea, pero es muy recomendable recurrir a un contable. Los errores o equivocaciones pueden abrir la puerta a que las autoridades fiscales auditen su cuenta. Las auditorías fiscales pueden producirse por varios motivos, como el incumplimiento de los plazos de pago y la detección de discrepancias en los procedimientos de comprobación cruzada de las declaraciones fiscales o en los criterios de evaluación de riesgos (por ejemplo, determinadas actividades económicas con mayor riesgo de fraude, discrepancias entre los volúmenes de negocios de las entidades cuando se comparan con entidades similares).

El sistema bancario portugués es mucho más secreto de lo que se cree

El cuadro del FMI, más arriba, muestra claramente que Portugal tiene una clasificación muy alta en términos de secreto bancario. Nos comparamos con Luxemburgo, Liechtenstein y Suiza. Una cosa es segura: una cuenta bancaria portuguesa le saldrá mucho más barata que una cuenta en un banco suizo.

Author

Resident in Portugal for 50 years, publishing and writing about Portugal since 1977. Privileged to have seen, firsthand, Portugal progress from a dictatorship (1974) into a stable democracy. 

Paul Luckman