I Portugal infördes bestämmelserna om banksekretess i lagdekret nr 2/78 den 9 januari 1978, efter det att en tidning efter en statskupp hade publicerat uppgifter om enskilda personers bankkonton. Lagen syftade främst till att återupprätta förtroendet för banksystemet.

Det finns ett omfattande sekretesskydd enligt portugisisk lag, men det är främst inriktat på att banken, dess styrelseledamöter, anställda etc. inte får lämna ut någon information om ditt konto. Det finns dock "kryphål", främst för skattemyndigheterna.

Regeringen har försökt att göra information mer fritt tillgänglig för myndigheterna, men det utmanas ständigt, vanligtvis framgångsrikt. I denna artikel från The Portugal News från 2016 följdes försöket att utmana banksekretessen. Om du inte kan klicka dig vidare kan du söka efter "Data protection against end of bank secrecy" på webbplatsen.

Hur bedömer IMF banksäkerheten?

I denna tabell, som tagits fram av IMF (Internationella valutafonden), rankas Portugal som "High Secrecy", vilket kan komma som en överraskning, men IMF:s information är mycket trovärdig.

Låg sekretess

Förenta staterna

Medelhög sekretess

Australien, Storbritannien, Kanada, Irland, Italien, Japan, Jersey, många andra länder i samväldet, inklusive Indien, Malaysia och Singapore, samt de skandinaviska länderna

Ganska hög sekretess

Danmark, Frankrike och Tyskland

Hög sekretess

Österrike, Grekland, Liechtenstein, Luxemburg, Portugal och Schweiz (endast vissa kantoner)

Källa: Uppgifter från IMF: IMF:s uppgifter

IMF preciserar sin uppfattning på följande sätt: "Europeiska unionen (EU) är känd för de åtgärder som vidtagits för att bryta banksekretessen på internationell nivå. Det finns åtminstone två skäl till detta. För det första kräver konceptet med en gemensam internationell marknad en harmoniserad sekretess- och informationsskyldighet för finansiella transaktioner. För det andra, eftersom det bara krävs ett enda tillstånd för att bedriva handel i något av medlemsländerna, det "gemensamma passet", måste banksekretessen synkroniseras och tillsynsmyndigheterna måste kunna utbyta information. Denna praxis har utvidgats till att omfatta utbyte av skatteinformation. Inte alla medlemsländer delar helt uppfattningen att information fritt ska kunna utbytas för banktillsynsändamål. Österrike, Grekland, Luxemburg och Portugal har stränga sekretesslagar jämfört med andra medlemsländer. Banksekretessen är bara ett av de områden där idén om det enhetliga landet står i konflikt med självbestämmandet.

IMF säger att Portugal har stränga sekretesslagar

Om IMF värderar bankverksamhet i Portugal så högt, vem kan då lagligen få tillgång till ditt konto?

Artikel 79 i banklagen lyder som följer:

Utan särskilt medgivande från kontoinnehavaren får de fakta som omfattas av sekretesskyldighet endast avslöjas:

a) till Portugals centralbank

b) till värdepappersnämnden

c) till insättningsgarantifonden och systemet för ersättningar till investerare

d) till de brottsbekämpande myndigheterna enligt bestämmelserna i strafflagstiftningen

e) till skattemyndigheterna inom ramen för dess verksamhet

t) om det finns en annan lagbestämmelse som uttryckligen föreskriver en begränsning av sekretessförpliktelserna.

När kan skattemyndigheterna få tillgång till ditt bankkonto?

"Bank Confidentiality" av Neate och Godfrey är en omfattande och fullständig studie av det portugisiska banksystemet. Du kan få tillgång till den här, barrocas.pt, och den rekommenderas starkt. De säger: Lagstiftningen har utvecklats avsevärt i detta avseende och faktum är att med tanke på antalet situationer som kan utlösa myndigheternas tillgång till bankuppgifter, är banksekretessen (för skatteändamål) i praktiken inte ett lika solitt koncept längre. Tillgång till information som skyddas av banksekretess är i princip föremål för förhandstillstånd från domstol, utom i de fall då lagen uttryckligen anger att skattemyndigheterna kan agera och få tillgång till informationen utan att förlita sig på detta tillstånd. Kreditinstitut, finansbolag och andra enheter ska inom tio dagar fullgöra sina skyldigheter när det gäller tillgång till information som omfattas av sekretess.

Portugal använder ett självskattningssystem där direkta och indirekta skattebetalare omfattas av rapporteringsskyldigheter. Med andra ord kan du göra det själv online, men det är starkt rekommenderat att använda en revisor. Misstag eller felaktigheter kan öppna dörren för skattemyndigheten att granska ditt konto. Det kan finnas flera orsaker till skatterevisioner, t.ex. att betalningsfrister inte hålls och att avvikelser upptäcks i samband med dubbelkontroller av skattedeklarationer eller riskbedömningskriterier (t.ex. vissa ekonomiska verksamheter med högre bedrägeririsk, avvikelser mellan enheters omsättning jämfört med liknande enheter).

Det portugisiska banksystemet är mycket mer hemligt än du kanske tror

IMF:s tabell ovan visar tydligt att Portugal rankas mycket högt när det gäller banksekretess. Vi jämför med Luxemburg, Liechtenstein och Schweiz. En sak är säker: ett portugisiskt bankkonto kommer att vara mycket billigare än ett konto i en schweizisk bank.

Author

Resident in Portugal for 50 years, publishing and writing about Portugal since 1977. Privileged to have seen, firsthand, Portugal progress from a dictatorship (1974) into a stable democracy. 

Paul Luckman