Con l'approssimarsi della scadenza del periodo di 10 anni di benefici fiscali NHR, i titolari si trovano di fronte a due scelte: pianificare in anticipo per ottenere chiarezza e tranquillità in merito alle imposte sul reddito e sulle attività all'estero, oppure ignorare la bomba a orologeria e rischiare di incorrere in oneri fiscali significativi una volta scaduto lo status fiscale NHR.

Ogni anno, questo ritardo ha un potenziale effetto a catena sulle imposte che pagheranno al termine del loro status fiscale NHR. Rivolgersi a un consulente professionale fin dalle prime fasi di vita dello status fiscale NHR può ridurre notevolmente gli oneri fiscali futuri.

Senza una pianificazione proattiva, una volta terminato il periodo di 10 anni, i titolari di status fiscale NHR saranno automaticamente trasferiti nel sistema fiscale progressivo del Portogallo, dove le aliquote possono salire fino al 48%.

La differenza tra pianificare per tempo e aspettare potrebbe essere significativa in termini di tasse aggiuntive e spesso può essere facilmente risolta.

Steve Philp, direttore di Portugal Pathways, ha dichiarato: "Molti titolari di un'imposta NHR sottovalutano l'impatto finanziario di lasciare che il loro status fiscale NHR si esaurisca senza ristrutturare il loro reddito e patrimonio all'inizio della loro vita fiscale in Portogallo".

"Ci si trova davvero di fronte a due strade", dice Philp.

"Si può agire per tempo, strutturare le proprie finanze con un esperto e godersi la tranquillità, oppure si può aspettare, essere colti di sorpresa e affrontare la dura realtà delle alte aliquote fiscali portoghesi".

Un esempio di ciò che può accadere quando i titolari di un regime fiscale NHR non si organizzano è rappresentato da una coppia svedese che di recente si è trovata a dover pagare 180.000 euro di tasse dopo che il loro status fiscale NHR è scaduto, perché hanno tardato troppo a farlo e non si sono avvalsi di una consulenza tempestiva negli anni dal primo al settimo.

Purtroppo questa coppia non è la sola. Il recenteEspatriati ricchi in Portogallo 2024' ha rivelato che il 73% dei titolari di un regime fiscale NHR non è consapevole del potenziale onere fiscale a cui può andare incontro se non ristruttura tempestivamente le proprie finanze in base allo status fiscale NHR.

Molti si cullano in un falso senso di sicurezza per la natura temporanea dei benefici, pensando che continueranno a tempo indeterminato o credendo di poter gestire la situazione quando sarà il momento.

La seconda scelta che i contribuenti NHR possono fare è quella di agire per tempo e strutturare il loro reddito e patrimonio non derivato dal Portogallo negli anni dal 1° al 7°. Quanto prima si inizia a pianificare, tanto più è probabile che si riducano drasticamente le imposte progressive in corso in Portogallo alla scadenza dell'NHR.

Eileen Brennan, espatriata nel Regno Unito e titolare di un'imposta NHR, ha condiviso la sua esperienza: "Non ho pensato molto a ristrutturare il mio reddito e i miei investimenti finché non ho scoperto che la mia pensione e il mio reddito avrebbero potuto essere tassati tra il 28% e il 48% una volta scaduta l'imposta NHR.

È stato un vero campanello d'allarme. Ho ricevuto una consulenza professionale dopo una prima telefonata con Portugal Pathways. È arrivato appena in tempo e, anche se ora mi trovo in una posizione migliore, vorrei aver iniziato a pianificare prima, perché mi è costato comunque di più che se l'avessi fatto un paio di anni prima".

La collaborazione con professionisti fiscali qualificati è essenziale per affrontare queste complessità.

Il messaggio è chiaro: i contribuenti NHR possono risolvere facilmente questo problema e stare tranquilli. Portugal Pathways offre una telefonata iniziale di scoperta, non vincolante, per accertare la loro posizione personale prima di parlare con un esperto di strutturazione transfrontaliera per la gestione fiscale e patrimoniale. In definitiva, se non agiscono ora, pagheranno dopo.