In una recente nota di consulenza, FRESH Legal Group avverte che la fine del popolare regime portoghese di residenza non abituale (NHR) ha rimodellato radicalmente il panorama fiscale per i lavoratori a distanza - e molti arrivati devono ancora mettersi al passo.

Il sogno di uno stile di vita, ma con un costo nascosto

Il Portogallo continua ad attirare migliaia di nomadi digitali ogni anno, attratti dal clima, dalla sicurezza e dalla comunità internazionale. Secondo lo studio, però, lo stesso ottimismo e la mentalità del "pensa come ti pare" che aiuta molti ad avere successo negli affari sta portando a gravi errori fiscali.

"Lo stile di vita è reale", osserva lo studio, ma lo è anche l'esposizione fiscale.

Molti nuovi arrivati pensano ancora di poter beneficiare di un trattamento fiscale favorevole simile a quello del regime NHR, ormai chiuso. In realtà, le persone che diventano residenti fiscali in Portogallo sono generalmente soggette ad aliquote progressive dell'imposta sul reddito fino al 48%, con supplementi di solidarietà e contributi sociali aggiuntivi che possono far lievitare notevolmente l'onere effettivo.

Per i lavoratori remoti ad alto reddito, questo può essere uno shock.

Il "problema del 70%"

Secondo l'analisi dello studio, i nomadi digitali che guadagnano redditi a sei cifre potrebbero trovarsi ad affrontare costi fiscali e previdenziali combinati che si avvicinano al 70% se strutturano i loro affari in modo non corretto.

Il sistema fiscale portoghese prevede:

  • aliquote progressive dell'imposta sul reddito che raggiungono il 48% a livelli di reddito relativamente modesti
  • una sovrattassa di solidarietà fino al 5%
  • Contributi previdenziali intorno al 21% per i lavoratori autonomi (e più alti in alcuni scenari lavorativi).

Quello che sembra essere un miglioramento dello stile di vita può rapidamente trasformarsi in una battuta d'arresto finanziaria.

La realtà IFICI

Il Portogallo ha introdotto un regime sostitutivo - noto come IFICI / NHR 2.0 - progettato per attrarre professionisti altamente qualificati e innovatori. Lo studio sottolinea che, sebbene l'accesso al regime sia certamente possibile, esso è stato concepito in modo molto più mirato rispetto all'NHR. Lo studio progetta anche uno strumento di verifica dell'idoneità IFICI e organizzerà a breve un webinar gratuito per spiegare come funziona l'IFICI per i nomadi digitali.

È importante notare che molti nomadi digitali pensano di potersi qualificare semplicemente lavorando da remoto o guadagnando bene, un'ipotesi che lo studio definisce "pericolosa".

"La qualificazione per l'IFICI non avviene semplicemente perché qualcuno è bravo a scrivere codice o a costruire una startup", si legge nel documento.

Un margine di errore sempre più ridotto

Uno dei maggiori rischi evidenziati è la tempistica.

Lo studio avverte che se non si struttura correttamente la propria posizione fiscale fin dall'inizio si può compromettere definitivamente l'accesso a regimi favorevoli, non solo per un singolo anno, ma potenzialmente per l'intero periodo di beneficio di 10 anni.

Allo stesso tempo, il visto per nomadi digitali (D8) del Portogallo continua ad attrarre lavoratori a distanza, molti dei quali diventano fiscalmente residenti dopo aver trascorso più di 183 giorni nel Paese, facendo scattare la tassazione completa sul reddito mondiale.

Questo crea una discrepanza tra la pianificazione dell'immigrazione e la pianificazione fiscale, con conseguenze costose.

Dal 70% a una tassazione molto ragionevole - ma solo con una pianificazione

Nonostante gli avvertimenti, lo studio sottolinea che il Portogallo può ancora essere altamente efficiente dal punto di vista fiscale se strutturato correttamente.

Con una pianificazione adeguata, le aliquote fiscali effettive possono essere ridotte in modo significativo, ma solo attraverso una consulenza legale e fiscale tempestiva e coordinata.

Il messaggio è chiaro: l'opportunità rimane, ma il margine di errore si è ridotto drasticamente.

"Dobbiamo essere all'altezza della situazione".

Il tono dell'avvertimento è insolitamente diretto per una società di consulenza professionale.

"Dobbiamo essere chiari con voi", scrive lo studio, esortando i nomadi digitali ad abbandonare l'ipotesi che il Portogallo rimanga una destinazione plug-and-play a bassa tassazione.

Al contrario, inquadra l'attuale contesto come uno che richiede una strategia deliberata, non un'improvvisazione.

Per un gruppo demografico abituato a muoversi velocemente e a ottimizzare al volo, questo potrebbe essere l'adattamento più difficile di tutti.

In conclusione: Il Portogallo è ancora una delle destinazioni più attraenti per i nomadi digitali, ma per coloro che arriveranno dal 2025 in poi, l'era delle facili agevolazioni fiscali è finita. Senza un'adeguata pianificazione, il costo di sbagliare può essere molto elevato.

Risorse gratuite:

1. Webinar gratuito per i nomadi digitali

2. Sintesi IFICI / NHR 2.0 del Portogallo

3. Strumento di verifica dell'idoneità IFICI