Люди часто не хотят думать о том, что произойдет с их имуществом после смерти. Однако если вы являетесь бывшим резидентом Португалии, вам необходимо тщательно продумать свой подход к планированию налога на наследство. Задайте своему финансовому консультанту следующие вопросы.

Какую юрисдикцию наследования мне следует использовать?

С момента вступления в силу постановления ЕС 650/2012 вы можете использовать свое завещание, чтобы указать, законодательство какой страны должно регулировать управление вашим имуществом. В Португалии, если вы вступаете в наследство без завещания или ваше завещание считается недействительным, могут применяться законы о "принудительном наследовании". Правительство решит, как будет разделено ваше имущество, и распределит минимум 50% вашего имущества между вашими законными наследниками - супругом, биологическими и усыновленными детьми, родителями, бабушками и дедушками. Если законных наследников несколько, то доля составит не менее 60%. Это касается не только португальской собственности, но и всех ваших активов по всему миру, за исключением непортугальской недвижимости. По законодательству Великобритании, например, правила совершенно другие, поэтому вам необходимо решить, какую юрисдикцию наследования использовать.

Должен ли я иметь два завещания?

Если вы составите завещание, но у вас уже есть завещание в другой стране, это может сделать первое завещание недействительным. Если вы переезжаете в Португалию, целесообразно обратиться за советом к специалисту по составлению завещаний, чтобы быть уверенным в том, что желаемый результат для вашего имущества будет достигнут. Хотя завещания, составленные в Великобритании, действительны в Португалии, помните, что трансграничное управление завещанием может сделать этот процесс более длительным и сложным. Вы можете обнаружить, что дешевле составить завещание в Португалии, чем переводить завещание, составленное в Великобритании, на португальский язык. Любой иностранный гражданин, проживающий в Португалии, может составить португальское завещание, оставив свое имущество выбранному им лицу. Это завещание должно быть принято Центральным реестром завещаний (Registos Centrais) в Португалии.

Как я могу уменьшить налог на наследство?

Обращение к финансовому консультанту может помочь вам уменьшить налоговые расходы, когда вы планируете, что делать со своим имуществом. Вместо налога на наследство или налога на преемственность в Португалии взимается 10-процентный "гербовый сбор". Он распространяется только на португальские активы, в основном недвижимость, передаваемую в качестве наследства или пожизненного подарка, независимо от того, где проживает даритель или получатель. Хотя супруги и прямые родственники - законные наследники - освобождены от уплаты гербового сбора, партнеры, не состоящие в браке или гражданском браке, будут обязаны уплатить гербовый сбор на португальское имущество, унаследованное или подаренное друг другу, а также приемные родители и приемные дети. Однако после двух лет совместной жизни пара может считаться супружеской для целей налогообложения, если они уведомили об этом португальские власти. Законно усыновленные дети также будут признаны прямыми родственниками. Имейте в виду, что дарение имущества может облагаться налогом на наследство в Великобритании в зависимости от того, как долго вы не являетесь резидентом Великобритании.

Еще одним вариантом защиты ваших активов может быть создание компании для снижения налогов на наследство и преемственность. Это может быть довольно сложно, и вам необходимо будет разобраться в тонкостях налога на прирост капитала и корпоративного налога, поэтому обязательно проконсультируйтесь с вашим надежным финансовым консультантом и налоговым бухгалтером.

Советы от Blacktower Financial Management

Минимизация налогов для ваших близких позволит им извлечь максимальную выгоду из подаренных активов, которые вы им оставите. Консультанты Blacktower Financial Management могут оценить вашу ситуацию и помочь вам определить наилучший способ структурировать ваше состояние и завещание, чтобы минимизировать налог на наследство и португальский гербовый сбор. Мы будем регулярно анализировать ваше положение, чтобы обеспечить выполнение ваших пожеланий и информировать вас о влиянии любых изменений в законодательстве или нормативных актах. Свяжитесь с одним из представителей нашего офиса в Лиссабоне сегодня для бесплатного обсуждения без обязательств.

Blacktower в Португалии

Офисы компании Blacktower в Португалии помогут вам управлять своим состоянием с максимальной выгодой для себя. За дополнительной информацией обращайтесь в местный офис.

Антонио Роза является ассоциированным директором Blacktower в Лиссабоне, Португалия.

Blacktower Financial Management предоставляет экспертные, локализованные консультации по управлению состоянием в Португалии на протяжении последних 20 лет. Мы можем помочь специализированными, независимыми советами по обеспечению вашего финансового будущего. Свяжитесь с нами по телефону (+351) 214 648 220 или напишите нам по адресу info@blacktowerfm.com.

Данное сообщение не является и не должно рассматриваться как инвестиционный совет, инвестиционная рекомендация или инвестиционное исследование. Прежде чем приступать к любому финансовому планированию, вам следует обратиться за советом к профессиональному консультанту.