Está se mudando do Reino Unido para Portugal? Principais dicas de planejamento tributário e financeiro

Planejamento antes da mudança

Planejar antes de deixar o Reino Unido coloca você na melhor posição para aproveitar as oportunidades que seriam perdidas após a chegada ao sistema tributário português. As principais áreas a serem consideradas incluem:

Contas de poupança individuais (ISAs)

Para residentes do Reino Unido, os ISAs estão isentos de imposto de renda e ganhos de capital. No entanto, depois de sair do Reino Unido, essa proteção fiscal não se aplica mais.

Se souberem, a maioria das pessoas saca seus ISAs antes de deixar o Reino Unido com 0% de imposto do Reino Unido e, em seguida, reinveste em novos investimentos eficientes em termos fiscais após a mudança. Se você esperar até residir em Portugal e depois sacar, o imposto sobre ganhos de capital será aplicado

Abonos fiscais sobre ganhos de capital

Como residente fiscal do Reino Unido, você pode obter ganhos de 3.000 libras esterlinas a cada ano sem impostos. Portugal não oferece um subsídio similar. Com o planejamento, pode ser possível aproveitar os subsídios de até dois anos fiscais (se não utilizados) antes da partida, bem como quaisquer

Pensões

A quantia fixa de início de pensão (PCLS) isenta de impostos de 25% está disponível apenas para residentes fiscais do Reino Unido. Depois de deixar o Reino Unido, quaisquer saques de pensão, incluindo o PCLS, estarão sujeitos à

Propriedade: residência principal

No Reino Unido, estamos acostumados com o conceito de alívio de residência principal, e você retém esse alívio ao vender sua antiga casa principal como não residente no Reino Unido. No entanto, vender a propriedade enquanto mora em Portugal pode atrair o imposto português sobre ganhos de capital, a menos que você se qualifique para determinados esquemas, como o IFICI (NHR

Planejamento pós-mudança

Esquemas de incentivos fiscais

Novos residentes em Portugal podem se inscrever no novo esquema de incentivo fiscal, o IFICI (geralmente chamado de NHR 2.0). Este esquema oferece juros isentos de impostos, dividendos e ganhos de capital provenientes de fontes não portuguesas, portanto, pode ser muito atraente do ponto de vista fiscal

Ao contrário do esquema original de Residente Não Habitual (NHR), a elegibilidade é mais restritiva e vinculada a ocupações ou atividades comerciais específicas. É aconselhável consultar um contador para avaliar sua elegibilidade

Propriedade: secundária ou compra para alugar

Embora seja melhor vender sua residência principal antes da mudança, vender propriedades de investimento após a mudança às vezes pode oferecer vantagens fiscais de acordo com as regras de avaliação de abril de 2015.

Por exemplo, se você comprou uma propriedade em 2000 por “100 mil libras esterlinas e ela cresceu para 400 mil libras hoje, na superfície, o ganho de capital é de 300 mil libras esterlinas. No entanto, de acordo com a decisão de 2015, você pode considerar o valor de 6 de abril de 2015 como o preço efetivo de compra. Neste exemplo, imagine que o valor de 2015 foi de “350 mil libras esterlinas” e, em seguida, seu ganho tributável diminuiu de “300 mil

Lembre-se de que, neste exemplo, o imposto português sobre ganhos de capital (a menos que você se qualifique para o IFICI) também se aplicaria, portanto, uma comparação e um cálculo cuidadosos dos dois resultados fiscais são necessários.

Estratégia de investimento

Se você tem investimentos baseados no Reino Unido, eles provavelmente são denominados em libras esterlinas com um viés do Reino Unido. Isso é algo que afetou negativamente os retornos do investimento nos últimos anos em relação, digamos, aos portfólios globais que tiveram um desempenho substancialmente superior. Por exemplo, nos últimos 10 anos, o mercado do Reino Unido cresceu 98,68%, enquanto o índice mundial cresceu

A mudança para Portugal oferece uma oportunidade de reavaliar a exposição cambial e diversificar globalmente, potencialmente melhorando os retornos e reduzindo o risco.

Pontos gerais de planejamento

Planejamento de IHT

Portugal não tem imposto sucessório, mas o IHT do Reino Unido ainda pode ser aplicado para residentes de longa duração no Reino Unido. Seguindo o orçamento do Reino Unido de outubro de 2024, a avaliação do IHT agora é baseada na residência, o que é um sistema muito mais simples do que o

Aqueles que se mudam diretamente do Reino Unido provavelmente serão considerados residentes de longa duração no Reino Unido (residentes no Reino Unido por 10 anos ou mais nos últimos 20) e, portanto, continuarão a ter uma obrigação de IHT do Reino Unido sobre ativos mundiais. No entanto, depois de cumprir as regras de residência de longo prazo fora do Reino Unido, somente os ativos baseados no Reino Unido estarão sujeitos ao IHT do Reino Unido. Isso levou muitos a transferir ativos para fora do Reino Unido.

Testamentos

Em países em movimento, garanta que seus ativos estejam protegidos com testamentos apropriados. Geralmente, é aconselhável ter testamentos separados para ativos do Reino Unido e de Portugal. Portugal tem regras de “herança forçada”, mas os cidadãos do Reino Unido podem eleger a diretiva Bruxelas IV da UE em sua vontade portuguesa de contornar essas

Gerenciamento de moedas

Esteja atento às taxas de conversão de moeda, especialmente ao usar bancos, que normalmente oferecem taxas baixas. Usar um corretor de moeda de boa reputação com presença em Portugal costuma ser mais vantajoso

Revisão de pensões

As pensões do Reino Unido sempre permanecerão sujeitas ao IHT do Reino Unido, pois são ativos baseados no Reino Unido. Uma análise completa garante a eficiência tributária ideal sobre renda e sucessão, bem como o potencial de reduzir taxas e melhorar o retorno do investimento

Problemas administrativos

Certifique-se de notificar o HMRC sobre sua partida por meio de sua declaração fiscal de autoavaliação ou, se não preencher uma, de um formulário P85. Você também precisa notificar as Finanças sobre sua chegada a Portugal e ao sistema tributário, pois esse não é um processo automático como parte do seu pedido de residência

Se receber pensões do Reino Unido, concluir o processo de DT Individual pode evitar que o imposto seja deduzido na fonte, já que Portugal geralmente tem direitos tributários ao abrigo do tratado Reino Unido/Portugal para pensões que não são do serviço público.

Aconselhamento personalizado é fundamental

Mudar-se para Portugal abre muitas oportunidades financeiras, mas também introduz complexidades. Planejamento precoce, aconselhamento profissional qualificado e uma análise cuidadosa dos investimentos, propriedades, pensões e obrigações fiscais são essenciais para garantir uma transição tranquila e o sucesso financeiro a longo prazo

Com mais de 35 anos de experiência, Debrah Broadfield e Mark Quinn são consultores fiscais e planejadores financeiros credenciados, especializados em consultoria transfronteiriça para expatriados.