एस्टेट प्लानिंग को हमेशा सावधानीपूर्वक विचार करने की आवश्यकता होती है, लेकिन अंतरराष्ट्रीय निवासियों के लिए और भी महत्वपूर्ण है जिन्होंने पुर्तगाल को अपना घर बना दिया है - दो मुख्य क्षेत्र हैं। सबसे पहले, कानूनी तत्व है - क्या आपकी इच्छा पुर्तगाल में आपके इरादे से काम करेगी? दूसरा सीमा पार कर मुद्दे हैं - पुर्तगाल में, या आपके मूल देश में कराधान के लिए आपकी विरासत कितनी खो जाएगी?

चूंकि दोनों पुर्तगाली उत्तराधिकार कानून यूके की विरासत कर व्यवस्था से भिन्न हैं, इसलिए कुछ भी करने से आपके इच्छित परिणाम को प्राप्त करने की संभावना नहीं है। कुछ सामान्य नुकसान से बचने के लिए आपको कार्रवाई करने की आवश्यकता होगी।

बहुत से

लोग एक बड़ी गलती यह मानते हैं कि एक मौजूदा वसीयत पुर्तगाल के लिए उपयुक्त हो सकती है।

यूके के विपरीत, जहां आप अपनी संपत्ति को जिसे भी चुनते हैं उसे छोड़ सकते हैं, यह पुर्तगाल में समान नहीं है। पुर्तगाल का 'जबरन उत्तराधिकारी' कानून निर्धारित करता है कि परिवार के कुछ सदस्यों को स्वचालित रूप से आपकी संपत्ति का एक हिस्सा प्राप्त होगा।

यदि आप एक पुर्तगाली निवासी हैं, तो यह आपके जीवनसाथी और बच्चों को आपकी दुनिया भर में कम से कम आधी संपत्ति का उत्तराधिकारी बनाता है।

आप यूरोपीय संघ के उत्तराधिकार कानून, 'ब्रुसेल्स IV' को लागू करके जबरन उत्तराधिकार को ओवरराइड कर सकते हैं। यह आपको अपने देश के निवास के बजाय आवेदन करने के लिए राष्ट्रीयता के अपने देश के उत्तराधिकार कानून को चुनने में सक्षम बनाता है। आपको इसे अपनी वसीयत में बताना होगा, अन्यथा पुर्तगाली कानून स्वचालित रूप से लागू होगा (जैसा कि 2015 से हुआ है)।

पुर्तगाल का विरासत कर का संस्करण - स्टाम्प ड्यूटी - अपेक्षाकृत सौम्य है। 10% की एक निश्चित दर पर, यह केवल पुर्तगाली संपत्ति को प्रभावित करता है और पति-पत्नी और प्रत्यक्ष परिवार के सदस्यों (आरोही और वंशजों) पर लागू नहीं होता है। लेकिन इस उद्देश्य के लिए राज्य 'परिवार' के रूप में क्या परिभाषित करता है?

पुर्तगाल में परिवार का काफी पारंपरिक दृष्टिकोण है। जबकि विवाहित/सिविल पार्टनर और जैविक बच्चों को प्रत्यक्ष परिवार के रूप में मान्यता प्राप्त है, अविवाहित जोड़े और सौतेले बच्चे नहीं हो सकते हैं।

यह न केवल स्टाम्प ड्यूटी के लिए बल्कि उत्तराधिकार कानून के लिए भी लागू होगा यदि जबरन उत्तराधिकार खेल में आता है। कुछ के लिए, यह एक अनावश्यक कर बिल और यहां तक कि कुछ परिवार के सदस्यों के अनजाने में असंतोष का कारण बन सकता है।

उदाहरण के लिए, यदि आपके पिछले रिश्ते से बच्चे हैं और अपने जीवनसाथी के लिए सब कुछ छोड़ देते हैं तो यह एक अलग मामला बन जाता है। जब आपके बच्चे उनसे विरासत में आते हैं, तो उन्हें सौतेले बच्चों (प्रत्यक्ष परिवार नहीं) के रूप में पहचाना जाएगा और पुर्तगाली संपत्ति पर 10% स्टांप शुल्क का सामना करना पड़ेगा। ऐसे कदम हैं जो आप यह सुनिश्चित करने के लिए उठा सकते हैं कि कुछ वारिस उपलब्ध छूट के लिए पात्र हैं।

उदाहरण के लिए, एक जोड़े को दो साल तक एक साथ रहने के बाद, उन्हें कर उद्देश्यों के लिए विवाहित जोड़े के रूप में माना जा सकता है। किसी भी पंजीकरण की आवश्यकता नहीं होगी, लेकिन आपको कर कार्यालय को बताना होगा। पुर्तगाली अधिकारी उत्तराधिकार उद्देश्यों के लिए कानूनी रूप से अपनाए गए बच्चों को प्रत्यक्ष परिवारों के रूप में भी मान्यता देंगे।

आपकी विश्वव्यापी संपत्ति पर यूके विरासत कर के लिए देयता अधिवास पर आधारित है, निवास पर नहीं। वैधानिक निवास को परिभाषित करते समय अपेक्षाकृत सरल है - यदि आप उस देश में कुछ दिन बिताते हैं तो आपको निवासी माना जाएगा। हालांकि, अधिवास का निर्धारण करने के लिए कोई निर्धारित सूत्र नहीं है।

विदेश में रहने के वर्षों के बाद, कई ब्रिटिश प्रवासी ब्रिटेन के अधिवासित बने हुए हैं। यहां तक कि जिन लोगों ने विदेशों में पसंद का अधिवास हासिल करने के लिए यूके के साथ सभी संबंधों को तोड़ दिया है, उन्हें भी पकड़ा जा सकता है।

जैसा कि कई कानूनी मामलों द्वारा प्रदर्शित किया गया है, पसंद के अधिवास की पुष्टि करने की तुलना में मूल के अधिवास के नुकसान को साबित करना बहुत कठिन है। हाल के नियम परिवर्तनों ने गैर-यूके अधिवासित व्यक्तियों के लिए नेट में वापस गिरना आसान बना दिया है।

यदि आपको यूके अधिवासित माना जाता है, तो 40% यूके इनहेरिटेंस टैक्स आपकी विश्वव्यापी संपत्ति (लागू भत्ते के बाद) पर प्रभार्य है, भले ही आप यूके (पसंद का अधिवास) के अलावा एक नया अधिवास प्राप्त करते हैं, यूके की संपत्ति यूके विरासत कर के लिए उत्तरदायी रहती है।

तो पुर्तगाली संपत्ति के बारे में क्या?

जबकि आपकी संपत्ति के कुछ हिस्से दोनों देशों में कर के लिए उत्तरदायी हो सकते हैं, यूके-पुर्तगाल डबल टैक्स संधि में एक ही संपत्ति को दो बार कर लगाने से रोकने के उपाय शामिल हैं। सावधानीपूर्वक कर योजना यह सुनिश्चित कर सकती है कि आपके चुने हुए लाभार्थियों को अनावश्यक कर बिल का सामना न करना पड़े।

अंततः, संपत्ति नियोजन एक जटिल क्षेत्र है, खासकर जब अधिवास कानून और दो या दो से अधिक देशों के कर शासन पर विचार किया जाता है। मन की शांति के लिए पेशेवर कर, कानूनी और वित्तीय सलाह लें कि सही पैसा सबसे अधिक कर-कुशल तरीके से दाहिने हाथों में जाएगा।

कर की दरें, दायरा और राहत बदल सकती हैं। कराधान से संबंधित कोई भी बयान वर्तमान कराधान कानूनों और प्रथाओं की हमारी समझ पर आधारित है जो परिवर्तन के अधीन हैं। कर जानकारी को संक्षेप में प्रस्तुत किया गया है; व्यक्तियों को व्यक्तिगत सलाह लेनी चाहिए।


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