Planificarea imobiliară necesită întotdeauna o analiză atentă, dar este și mai importantă pentru rezidenții internaționali care au făcut Portugalia casa lor - există două domenii principale. În primul rând, există elementul juridic - va funcționa așa cum ați intenționat în Portugalia? Al doilea este chestiunile fiscale transfrontaliere — cât de mult din moștenirea dumneavoastră se va pierde din cauza impozitării, fie în Portugalia, fie în țara de origine?

Deoareceambele legi portugheze privind succesiunile diferă de regimul impozitului pe succesiune al Regatului Unit, este puțin probabil să faceți nimic pentru a obține rezultatul pe care îl intenționați. Va trebui să luați măsuri pentru a evita unele capcane comune.

Omare greșeală pe care mulți oameni o fac este să presupună că o voință existentă poate fi potrivită pentru Portugalia.

Spredeosebire de Marea Britanie, unde vă puteți lăsa proprietatea oricui alegeți, nu este același lucru în Portugalia. Legea Portugaliei privind „moștenirea forțată” prevede că anumiți membri ai familiei vor primi automat o parte din patrimoniul dumneavoastră.

Dacăsunteți rezident portughez, acest lucru plasează soțul/soția și copiii în linie pentru a moșteni cel puțin jumătate din proprietatea dvs. la nivel mondial.

Putețiînlocui moștenirea forțată prin aplicarea Legii UE privind succesiunile, „Bruxelles IV”. Acest lucru vă permite să alegeți legea succesorală a țării dvs. de cetățenie pe care să o aplicați în locul celei din țara de reședință. Ar trebui să precizați acest lucru în voința dvs., altfel legislația portugheză se va aplica automat (așa cum a fost cazul din 2015).

VersiuneaPortugaliei privind impozitul pe succesiune — taxa de timbru — este relativ benignă. La o rată fixă de 10%, aceasta afectează numai activele portugheze și nu se aplică soților și membrilor direcți ai familiei (ascendenți și descendenți). Dar ce definește statul drept „familie” în acest scop?

Acestlucru s-ar aplica nu numai pentru taxa de timbru, ci și pentru dreptul succesoral, dacă intră în joc moștenirea forțată. Pentru unii, acest lucru poate duce la o factură fiscală inutilă și chiar la dezmoștenirea neintenționată a anumitor membri ai familiei.

Deexemplu, dacă aveți copii dintr-o relație anterioară și lăsați totul soțului dvs. devine un caz diferit. Când copiii tăi vin să moștenească de la ei, ei ar fi recunoscuți ca copii vitregi (nu familie directă) și se vor confrunta cu o taxă de timbru de 10% pentru activele portugheze. Există măsuri pe care le puteți lua pentru a vă asigura că anumiți moștenitori sunt eligibili pentru scutirile disponibile.

Răspundereapentru impozitul pe succesiune din Marea Britanie pe proprietatea dvs. la nivel mondial se bazează pe domiciliu, nu pe reședință. Deși definirea reședinței legale este relativ simplă - veți fi considerat rezident dacă petreceți un anumit număr de zile în țara respectivă. Cu toate acestea, nu există o formulă stabilită pentru determinarea domiciliului.

Dupăani de viață în străinătate, mulți expatriați britanici rămân domiciliați în Marea Britanie. Chiar și cei care au rupt toate legăturile cu Marea Britanie pentru a dobândi un domiciliu de alegere în străinătate pot fi prinși.

Dupăcum demonstrează numeroase cauze juridice, este mult mai greu să se dovedească pierderea domiciliului de origine decât să se confirme domiciliul ales. Modificările recente ale regulilor au făcut, de asemenea, mai ușor pentru persoanele care nu au domiciliul în Regatul Unit să revină în rețea.

Întimp ce părți ale proprietății dvs. ar putea fi supuse impozitării în ambele țări, tratatul de dublă impunere UK-Portugalia include măsuri pentru a împiedica impozitarea aceluiași activ de două ori. Planificarea fiscală atentă vă poate asigura că beneficiarii aleși nu se confruntă cu o factură fiscală inutilă.

Încele din urmă, planificarea imobiliară este o zonă complexă, mai ales atunci când se ia în considerare dreptul de domiciliu și regimurile fiscale din două sau mai multe țări. Luați consultanță fiscală, juridică și financiară profesională pentru liniștea sufletească că banii potriviți vor merge în mâinile potrivite în cel mai eficient mod posibil din punct de vedere fiscal.

Ratelede impozitare, domeniul de aplicare și scutirile se pot schimba. Orice declarații privind impozitarea se bazează pe înțelegerea legilor și practicilor fiscale actuale care pot fi modificate. Informațiile fiscale au fost rezumate; persoanele fizice ar trebui să solicite sfaturi personalizate.


Conținutulare doar scop informativ, nu trebuie să interpretați astfel de informații sau alte materiale, cum ar fi sfaturi legale, fiscale, de investiții, financiare sau de altă natură. Nimic din acest raport nu constituie o solicitare, recomandare, aprobare sau ofertă din partea HOLBORN sau a oricărui furnizor de servicii terță parte pentru a cumpăra sau vinde valori mobiliare sau alte instrumente financiare în această jurisdicție sau în orice altă jurisdicție.

HolbornInsurance Agents, Sub-Agents & Consultants (Cyprus) Ltd autorizată de Cyprus Insurance Companies Control Services (ICCS) numărul de licență 5228. Pașaport pentru distribuirea Activităților și serviciilor de asigurare în Cipru, Spania, Franța, Malta, Belgia, Luxemburg, Suedia și Portugalia.

Pentrumai multe informații, vă rugăm să ne contactați la +351 289 126 911, portugal.enquiry@holbornassets.com