Che cos'è un QROPS?

Una delle tante opzioni pensionistiche del Regno Unito per i cittadini britannici che vivono all'estero è il trasferimento a un Qualifying Recognised Overseas Pension Scheme (QROPS).

QROPS è un'etichetta per i piani pensionistici esteri che soddisfano le regole dell'HM Revenue & Customs (HMRC) per ricevere trasferimenti dai fondi pensione registrati nel Regno Unito. Introdotti nel 2006, consentono agli espatriati britannici di semplificare i propri affari portando con sé la propria pensione. Tuttavia, nonostante siano ampiamente considerate la soluzione per i pensionati espatriati, in grado di offrire vantaggi significativi, le QROPS non sono affatto una soluzione unica per tutti.

Quali sono i pro e i contro di una QROPS?

  • Accesso flessibile

Mentre le pensioni del Regno Unito possono essere restrittive, molte QROPS vi permettono di prelevare tutto il contante o il reddito che volete, come e quando volete. Potreste, ad esempio, percepire un reddito più elevato all'inizio della pensione, quando siete più attivi, e ridurlo negli anni successivi. Oppure potreste prelevare una somma forfettaria e conservare il resto per i giorni di pioggia o per trasmetterlo agli eredi.

Ma questa libertà comporta anche un maggiore rischio di esaurimento dei fondi, a differenza di una rendita britannica o di una pensione "a salario finale" (a prestazione definita) che offrono un reddito garantito a vita.

  • Diversificazione e scelta degli investimenti

Le QROPS offrono di solito più opzioni rispetto alle pensioni del Regno Unito per quanto riguarda l'investimento del vostro denaro e non sono eccessivamente esposte alle attività del Regno Unito. Potete scegliere un piano d'investimento flessibile in un'ampia gamma di fondi che si adatti alla vostra situazione, ai vostri obiettivi, alla vostra tempistica e alla vostra propensione al rischio.

Poiché il valore di qualsiasi investimento può scendere come salire, questo introduce un elemento di rischio nei vostri fondi pensione che è assente in una rendita garantita. Tuttavia, un approccio di investimento attivo e ben diversificato può gestire e minimizzare il rischio.

  • Flessibilità nella pianificazione successoria

Mentre la maggior parte delle pensioni britanniche sono pagabili solo al coniuge alla morte, le QROPS offrono la possibilità di includere altri eredi. Invece di morire con voi o con il vostro coniuge, il vostro patrimonio pensionistico potrebbe passare a qualsiasi beneficiario nominato, anche attraverso le generazioni.

Le QROPS possono anche offrire una certa protezione dall'imposta di successione del Regno Unito quando si trasferiscono i beni pensionistici a eredi non residenti nel Regno Unito, anche se possono essere soggetti alle imposte di successione locali.

  • Opzioni multivaluta

Mentre le pensioni britanniche pagano solo in sterline, alcune QROPS consentono di investire i fondi e di effettuare prelievi in più di una valuta. Questo è un grande vantaggio per gli espatriati britannici in Portogallo, in quanto elimina i costi di conversione della valuta e riduce la dipendenza dai tassi di cambio sterlina/euro.

  • Libertà dalle regole del Regno Unito... fino a un certo punto

I fondi in una QROPS non sono più regolati dalla legislazione pensionistica del Regno Unito, quindi sono generalmente protetti da future modifiche alle norme britanniche. Attenzione, però, a meno che non abbiate effettuato il trasferimento prima del 9 marzo 2017, potreste ancora essere soggetti alla legislazione e alla tassazione del Regno Unito se vi spostate al di fuori del SEE entro cinque anni fiscali britannici dalla data del trasferimento.

Se il trasferimento rientra nelle norme sui pagamenti non autorizzati, possono essere applicate sanzioni fiscali fino al 55% sul valore del trasferimento, potenzialmente anche se i fondi sono stati trasferiti prima della modifica delle norme.

I trasferimenti sono esenti da imposte?

Sì e no. Attualmente, i residenti nell'UE possono trasferire le pensioni del Regno Unito in una QROPS con sede nell'UE/SEE in esenzione fiscale. Tuttavia, il trasferimento a una QROPS al di fuori del blocco farà scattare una "tassa di trasferimento all'estero" del 25% a carico del Regno Unito. Poiché nell'elenco delle QROPS approvate non vi sono programmi portoghesi, per evitare sanzioni dovrete fare attenzione a scegliere un programma adatto in un altro Paese dell'UE/SEE.

Il bilancio del Regno Unito per il 2021 non ha previsto alcuna modifica alle QROPS, pertanto i trasferimenti a QROPS con sede nell'UE/SEE rimangono esenti da imposte per i residenti nell'UE, anche con la Brexit. Tuttavia, ora che il Regno Unito ha lasciato il blocco, il governo ha più possibilità di estendere l'onere fiscale del 25% ai trasferimenti nell'UE in futuro.

Una volta in una QROPS, i fondi sono al riparo dalle imposte britanniche sul reddito e sulle plusvalenze e non vengono più conteggiati ai fini dell'assegno pensionistico a vita (LTA), attualmente fissato a 1,073 milioni di sterline. Se i vostri benefici pensionistici combinati superano la franchigia a vita al momento del trasferimento in una QROPS, il 25% viene addebitato sull'eccedenza, ma i fondi sarebbero immuni da ulteriori sanzioni LTA.

Altrimenti, i fondi QROPS diventano tassabili solo quando si inizia a percepire i benefici nel Paese di residenza.

Come vengono tassate le QROPS in Portogallo?

Ai residenti portoghesi che accedono ai redditi delle QROPS vengono applicate aliquote progressive che vanno dal 14,5% al 48% nel 2021, a meno che non si abbia la residenza non abituale (NHR). In caso di NHR, le pensioni QROPS/UK sono invece tassate con un'aliquota fissa del 10% per il primo decennio in Portogallo. Se vi siete qualificati per l'NHR prima che le regole cambiassero nell'aprile 2020, potete continuare a ricevere redditi da pensione QROPS e stranieri esenti da imposte per il resto del periodo NHR di dieci anni.

Se non avete lo status di NHR (o il vostro periodo è scaduto), potete considerare opzioni alternative efficienti dal punto di vista fiscale per reinvestire i fondi pensionistici del Regno Unito come residenti in Portogallo.

L'importanza di una consulenza regolamentata e personalizzata

I trasferimenti di pensione all'estero sono complessi e sono un obiettivo chiave per le truffe pensionistiche, quindi non sottovalutate il valore della consulenza regolamentata. Dovreste esplorare l'intera gamma di opzioni, non solo le QROPS, per stabilire la soluzione pensionistica più adatta alla vostra particolare situazione. In ogni caso, avrete bisogno di una guida specialistica per trovare un prodotto adatto, per affrontare le questioni fiscali transfrontaliere e, infine, per garantire la vostra sicurezza finanziaria a lungo termine in questo panorama pensionistico in continua evoluzione.

Blevins Franks è pienamente qualificato per fornire consulenza sulle pensioni del Regno Unito e offre una gamma di soluzioni per i cittadini britannici che vivono in Portogallo. Rivolgetevi a uno dei nostri consulenti locali per discutere le possibilità di sfruttare al meglio i vostri benefici pensionistici, nonché le opportunità di pianificazione fiscale, di investimento e patrimoniale più adatte a voi.

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Le aliquote, il campo di applicazione e gli sgravi fiscali possono cambiare. Tutte le dichiarazioni relative alla tassazione si basano sulla nostra comprensione delle attuali leggi e pratiche fiscali, che sono soggette a modifiche. Le informazioni fiscali sono state riassunte; i singoli individui devono richiedere una consulenza personalizzata.

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