Chociaż rozporządzenie (UE) 2024/1624 ustanawia ten wspólny maksymalny limit dla obszaru europejskiego, zasada, która będzie obowiązywać dopiero od lipca 2027 r., pozwala państwom członkowskim na utrzymanie surowszych ograniczeń, tak jak ma to obecnie miejsce w Portugalii, w celu zwalczania prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Zgodnie z obecnymi ramami prawnymi, ogólna zasada uniemożliwia dokonywanie jakichkolwiek płatności gotówkowych lub otrzymywanie kwot w wysokości 3000 euro lub więcej w przypadku większości obywateli będących rezydentami.

Limit ten staje się jeszcze bardziej rygorystyczny w przypadku spółek (podlegających opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych) i profesjonalistów prowadzących zorganizowaną księgowość, którzy są zobowiązani do korzystania z identyfikowalnych metod płatności, takich jak przelew bankowy, czek imienny lub polecenie zapłaty, w przypadku każdej transakcji na kwotę 1000 euro lub wyższą.

Istnieją jednak wyjątki i szczegóły, o których podatnicy powinni wiedzieć. W przypadku płatności podatkowych ustawa nr 92/2017 jest jeszcze bardziej rygorystyczna, zakazując płatności gotówkowych na kwoty przekraczające 500 euro. Z drugiej strony, limit ten został rozszerzony do 10 000 euro tylko w przypadku transakcji z osobami fizycznymi niebędącymi rezydentami na terytorium Portugalii, pod warunkiem, że nie działają one jako przedsiębiorcy lub handlowcy.

Bank Portugalii przypomina również, że te ograniczenia płatności nie powinny być mylone z zasadami przemieszczania się przez granice: każdy podróżny wjeżdżający lub wyjeżdżający z Unii Europejskiej przewożący 10 000 euro lub więcej w gotówce jest nadal zobowiązany do zadeklarowania kwoty organom celnym, pod groźbą zatrzymania pieniędzy i zastosowania sankcji.

Tak więc, pomimo nowej dyrektywy europejskiej, Portugalia utrzymuje surowe zasady dotyczące korzystania z gotówki, stawiając na przejrzystość w codziennych transakcjach finansowych.